• 中设协字[2021]96


    关于举办“工程项目全流程纳税筹划、工程勘察设计企业

    全税种低税负运营策略及税务疑难处理实务操作培训班”的通知

     

    各有关会员单位:

    税收是国家以社会管理者身份参与企业分配的一种形式,税负高低直接影响企业利润。税收因素贯穿工程勘察设计企业全生命周期的各环节及工程项目(包括工程勘察项目、工程设计项目、全过程咨询项目、EPC总承包项目,下同)的全流程。进入2019年后,国家减税降费力度空前巨大,相关政策密集出台。同时,金三系统的上线运行,不同部门间信息的共享,公开涉税信息的获取等,使得纳税人的涉税信息趋于透明化。另外,国地税合并、社保移交税务机关征收等征管模式的变革,在加强税收征管的同时,也增加了纳税人的涉税风险。为了帮助工程勘察设计企业在更好的享受减税降费的政策红利的同时通过纳税筹划和风险管控,将涉税风险降低到最低程度,应广大工程勘察设计企业的要求,我协会决定于2021年10、11月在杭州、成都、广州举办三期“工程项目全流程纳税筹划、工程勘察设计企业全税种低税负运营策略及税务疑难处理实务操作培训班”,现将有关事项通知如下:

    一、组织单位

    主办单位:中国勘察设计协会

    承办单位:北京宏鑫慧达咨询有限公司

    二、参加对象

    工程勘察设计企业的董事长、总经理(院长);主管财务税务工作的副总经理(副院长);企业总会计师;财务总监、财务经理;财务主管、税务主管、经营主管、商务主管、法务主管等涉税管理人员;省、市勘察设计协会相关工作人员。

    三、培训特色

     紧扣工程项目的全流程及工程勘察设计企业需求,紧密结合最新税收法律法规与政策,掌握减税降费政策的理解与运用,了解涉税风险的成因与管控,结合案例全面解读增值税、所得税等主要税种,防范涉税风险。

    四、培训内容

    (一)工程项目(包括工程勘察项目、工程设计项目、全过程咨询项目、EPC总承包项目,下同)全流程纳税筹划与实务操作

    1.项目投标与合同签订环节涉税事项(增值税计税方式的选择、分支机构企业所得税预缴注意事项、项目投标的税负测算、取得与收入无关的费用企业所得税风险防范、合同价款是否含增值税、税率或征收率变化条款、农民工工资个人所得税、税费缴纳地点的确定、发票条款、价款支付条款、合同签订后的涉税管理、合同财务与税务审核明细表等);

    2.采购环节涉税事项(对供应商选择的涉税要求、采购价格控制涉税管理、采购运费环节涉税管理、采购验收环节涉税管理、采购环节供应商涉税管理、供应商注销后的涉税处理等);

    3.分包环节涉税事项(分包税收政策规定、总分包业务税务管理、甲指分包(甲供材)业务税务管理、甲供材测算选择、甲供材税收政策规定);

    4.项目结算环节涉税事项(基本规定、税率调整的影响、保证金的结算、以房抵债的涉税管理、政府奖励、相关风险分析与防范)。

    (二)工程勘察设计企业全税种低税负运营策略实务操作

    1.增值税销项端的管理及预缴环节涉税事项(销售额、税率及纳税义务发生时间等基本规定;预缴税款时间要求;预缴税款计算;预收账款开具发票注意事项;预收账款预缴税款会计处理;预缴税款管理;小规模预缴税款特殊规定等);

    2.增值税进项税额管理(增值税抵扣和抵扣凭证、取消增值税扣税凭证认证确认期限、不得从销项税额中抵扣的进项税额、特殊的进项税额抵扣政策、一般计税项目和简易计税项目进项分配、进项税额抵扣示意图、进项税额加计抵减、异常抵扣凭证处理、进项税额抵扣风险与防范);

    3.增值税留抵退税事项(政策规定、申报期限、注意事项、申报风险提示、办理材料、准备工作);

    4.企业所得税收入确定事项(企业所得税收入确认、收入的口径区别、新收入会计准则对勘察设计企业的影响);

    5.企业所得税税前扣除事项(企业所得税税前扣除明细表、常见企业所得税税前扣除项目操作要点、企业所得税税前扣除凭证要点明细表、企业所得税税前扣除凭证的要求、不合规税前扣除凭证处理方法、分割单作为税前扣除凭证处理办法);

    6.研发费用与创意设计费用的加计扣除实务操作(加计扣除概述、加计扣除主要内容、企业加计扣除操作实务与风险防范);

    7.勘察设计企业个人所得税实务操作(全年一次性奖金、全年一次性奖金之外的其他各种奖金;员工取得超标准的养老、实业、医疗保险及住房公积金;商业保险;非货币方式发放应税收入;车改、通信补贴;生活补助费;生育津贴和生育医疗费;误餐补助;以报销发票形式向职工支付各种个人收入;离退休人员取得的补贴、奖金、实物;提前退休一次性补贴收入;因解除劳动关系支付给个人的一次性补偿费;单位低价向职工售房;农民工工资涉税事项)。

    (三)工程勘察设计企业税务疑难处理实务操作

    1.跨区域经营、跨区域项目纳税筹划与实务操作(跨区域涉税事项报告表、跨地区企业所得税税前处理事项、跨省异地施工项目个人所得税、跨境行为增值税管理事项、项目公司的形式选择涉税事项、分支机构开具发票操作要点;BT、BOT、PPP项目增值税涉税处理);

    2.勘察设计企业改制与重组的纳税筹划与实务操作(改制重组的概念与类型、改制重组相关税制规定、改制重组纳税筹划);

    3.勘察设计及施工环节常见涉税事项(工程奖励、罚款及违约金;销售自己使用过的固定资产;零星采购;支付村委会相关费用;工地上水电费处理;劳保用品;食堂费用;砂石原材料处理;建筑施工设备租赁;延迟付款“资金占用费”处理等);

    4.资金管理环节涉税事项(基本规定、资金管理方式及要求、资金管理涉税安排方案);

    5.发票管理事项(电子发票、发票的开具、发票的报销、发票遗失处理、建筑行业发票特殊规定、善意取得虚开增值税专用发票处理、取得异常凭证的处理等)。 

    (四)工程勘察设计企业对外经营合同控税操作实务

    五、拟邀请专家老师

    专家老师一:经济学博士、教授、注册税务师,中国注册税务师协会专家库首批入库专家,国内知名会计师事务所税务合伙人,皇家墨尔本理工大学访问学者

    专家老师二:中国政法大学法学硕士,北京市金洋律师事务所高级合伙人、律师,住房和城乡建设部干部学院客座教授,中国勘察设计协会法律顾问,海南国际仲裁院仲裁员,2015版《建设工程设计合同》(示范文本)起草人。1989年获中国政法大学法学硕士后就职原建设部,任法规处副处长,参加《建筑法》等法律的起草。1998年从事专职律师,担任几十家大中型企业及数十个项目法律顾问,代理近千件诉讼与仲裁案件。著有《建设工程法律风险防范实务》(专著,45万字)等专著。

    六、培训时间与地点

    2021年10月27日-10月31日   (10月27日报到)         杭 州

    报名截止日期:2021年10月22日

    2021年11月16日-11月20日   (11月16日报到)         成 都

                                     报名截止日期:2021年11月12日

    2021年11月25日-11月29日    (11月25日报到)        广 州

                                     报名截止日期:2021年11月22日

    七、培训费用

    培训费2750元/人(含专家老师讲课费、资料费、场地费、文具费等)。食宿统一安排,费用自理。

    八、证书发放

    培训结束后,统一颁发中国勘察设计协会《结业证明》。

    九、联系方式

    中国勘察设计协会法律事务工作部    

    会务组联系人:郭江林 (13701113757)  程 丹(13701107153)    

    电子邮箱:chinakcsjxh@vip.163.com   

    协会培训质量监督电话:   010-88023401 

     

    附件:工程项目全流程纳税筹划、工程勘察设计企业全税种低税负运营策略及税务疑难处理实务操作培训班报名回执表.doc

    红头文件下载:中设协字[2021]96号关于举办“工程项目全流程纳税筹划、工程勘察设计企业全税种低税负运营策略及税务疑难处理实务操作培训班”的通知.pdf

     

     

    中国勘察设计协会

    2021年9月17日

       

    特别提示:本通知在“中国勘察设计协会官网”上公示,请拟报名参加培训班的同志,先登陆“中国勘察设计协会官网协会通知栏目”,确认培训班真伪后再报名参加,以免上当受骗!